94بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت214ص
فهرست مطالب
چكيده......1
كلمات كليدي: .......1
فصل اول:كليات تحقيق
1-1-مقدمه..........3
1-2-بيان مسأله ........4
1-3-اهمیت و ضرورت تحقیق......10
1-4-اهداف تحقیق.......11
1-4-1- هدف اصلی تحقیق......11
1-4-2- اهدف فرعی تحقیق......11
1-5-سوالات و فرضیات تحقیق......11
1-5-1-سوالات تحقیق.....11
1-5-1- 1-سوال اصلی تحقیق..1
1-5-1- 2-سوال فرعی تحقیق .......11
1-5-2- فرضیات تحقیق..12
1-5-2-1-فرضیات اصلی تحقیق......12
1-5-2-2-فرضیات فرعی تحقیق12
1-6-قلمرو تحقیق........................................................................................... ........................................................13
1-6-1-قلمرو مکانی تحقیق.....................................................................................................................................13
1-6-2-قلمرو زمانی تحقیق......................................................................................................................................13
1-6-3-قلمرو موضوعی تحقیق................................................................................................................................13
1-7-تعریف اصطلاحات و واژه ها............................................................................................................................13
فصل دوم: ادبيات و پيشينه تحقيق
2-1- مقدمه.............................................................................................................................................................19
2-2- ادبيات و پيشينه تحقيق....................................................................................................................................20
2-2-1- ادبيات تحقيق.............................................................................................................................................20
2-2-1-1- بانک و بانکداری ..................................................................................................................................20
2-2-1-2- ضرورت بانکداری ................................................................................................................................20
2-2-1-3- جایگاه ریسک ......................................................................................................................................21
2-2-1-4- تاریخچه و جایگاه ریسک .....................................................................................................................23
2-2-1-5- نظریه ریسک ........................................................................................................................................26
2-2-1-6- اهمیت ریسک ......................................................................................................................................26
2-2-1-7- روشهای محاسباتی ریسک ....................................................................................................................27
2-2-1-8- مدیریت ریسک ....................................................................................................................................28
2-2-1-9- اصول و مقررات کمیته بال در خصوص مدیریت ریسک ........................................................................29
2-2-1-10- تعریف ریسک ....................................................................................................................................30
2-2-1-11- طبقه بندی ریسک ها ...........................................................................................................................30
2-2-1-12- مفهوم ریسک تسهیلات .......................................................................................................................32
2-2-1-13- مهمترین ریسک های بانکی .................................................................................................................34
2-2-1-14- تاثیر ریسک اعتباری بر بانک یا موسسه مالی ........................................................................................36
2-2-1-15- مدلهای محاسبه ریسک اعتباری و تحلیل مدل CR ...............................................................................36
2-2-1-16- معیارها و مدل های مورد استفاده برای رتبه بندی مشتریان .....................................................................39
2-2-1-17- رویکرد فعلی در کشور درخصوص نرخ سود سپرده ها و تسهیلات اعطایی ...........................................41
2-2-1-18- تعیین نرخ سود تسهیلات و سپرده ها در سالهای نه چندان دور ..............................................................44
2-2-1-19- بررسی عقود مبادله ای و مشارکتی در بسته های سیاستی و نظارتی بانک مرکزی ..................................48
2-2-1-20- بانک ها براساس بخش های مختلف درخصوص عقود مشارکتی .........................................................50
2-2-1-21- رویکرد سایر کشورها درخصوص نرخ سود ........................................................................................50
2-2-1-22- مروری بر عملکرد شرکتهای بیمه با هدف پوشش ریسک ....................................................................51
2-2-1-23- چگونگی تعیین نرخ بهره در وامهای رهنی ..........................................................................................53
2-2-1-24- تعریف ریسک عملیاتی ......................................................................................................................55
2-2-1-25- اهمیت ریسک های عملیاتی ..............................................................................................................56
2-2-1-26- ویژگی های تعریف ریسک عملیاتی از دیدگاه کمیته بال .....................................................................56
2-2-1-27- روشهای اندازه گیری ریسک عملیاتی .................................................................................................57
2-2-1-28- استقرار ساختاری برای مدیریت نقدینگی .............................................................................................60
2-2-1-29- نظارت و اندازه گیری خالص وجوه مورد نیاز ......................................................................................60
2-2-1-30- کنترل های داخلی برای مدیریت ریسک نقدینگی ..............................................................................61
2-2-1-31- ویژگی های دارایی های نقد شونده در بانکها ....................................................................................62
2-2-1-32- ویژگی های بدهی ها در بانک ها .......................................................................................................63
2-2-1-33- مدلهای مدیریت نقدینگی ...................................................................................................................69
2-2-1-34- استراتژی های مدیریت ریسک اعتبار مالی ...........................................................................................72
2-2-1-35- معرفي بانک ملت و مدیریت شعب بانک ملت در استان سمنان..............................................................73
1-تاريخچه بانک ملت ............................................................................................................................................75
2-شبکه بین المللی بانک..........................................................................................................................................76
3-اهداف /چشم انداز/مأموريت ها............................................................................................................................76
4-معرفی مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان.......................................................................................................79
2-2-2- پيشينه تحقيق...............................................................................................................................................80
2-2-2-1-پيشينه تحقيق داخلي.................................................................................................................................80
2-2-2-2-پيشينه تحقيق خارجي...............................................................................................................................85
3-2-2-2- استخراج مدل مفهومی تحقیق................................................................................................................90
فصل سوم: روش تحقيق
3-1- مقدمه.............................................................................................................................................................92
3-2- روش تحقيق...................................................................................................................................................93
تحقیق توصیفی(غیر آزمایشی)..................................................................................................................................94
تحقیق آزمایشی........................................................................................................................................................94
تحقیق کاربردی..................................................................................................................................................... 94
3-2-1-جامعه آماری...............................................................................................................................................95
3-2-2-حجم نمونه................................................................................................................................................ 97
شیوه نمونه گیری......................................................................................................................................................97
3-2-2-1- ابزار گردآوری داده ها.........................................................................................................................100
3-3- فرضیات تحقیق............................................................................................................................................102
3-3-1- فرضیه اصلی تحقیق.................................................................................................................................102
3-3-2- فرضیات فرعی تحقیق..............................................................................................................................102
1-1- فرضیه اول تحقیق........................................................................................................................................102
1-2- فرضیه دوم تحقیق....................................................................................................................................102
1-3- فرضیه سوم تحقیق...................................................................................................................................102
2-1- فرضیه چهارم تحقیق...............................................................................................................................102
2-2- فرضیه پنجم تحقیق......................................................................................................................................102
2-3- فرضیه ششم تحقیق.......................................................................................................................................102
3-4-قلمرو تحقیق.................................................................................................................................................102
3-4-1-قلمرو مکانی تحقیق.................................................................................................................................102
3-4-2-قلمرو زمانی تحقیق...................................................................................................................................103
3-4-3-قلمرو موضوعی تحقیق..............................................................................................................................103
3-5- روش تجزیه و تحلیل داده ها........................................................................................................................103
الف) آمار توصیفی................................................................................................................................................104
ب) آمار استنباطی............................................................................................................................................... 104
فصل چهارم:تجزيه و تحليل داده ها
4-1-مقدمه...........................................................................................................................................................106
4-2-توصيف آماري داده ها..................................................................................................................................106
4-3-جامعه آماري و حجم نمونه و روش نمونه گيري.............................................................................................108
4-3-1-جامعه آماری.............................................................................................................................................108
3-3-2-حجم نمونه...............................................................................................................................................108
4-4- نتايجآزمونهاياوليهدادهها.....................................................................................................................109
4-4-1-توصیف آماری داده ها و ویژگیهای داده ها.......................................................................................... 109
4-4-2-آزمون تعیین نرمالیتی متغیرها.....................................................................................................................109
4-5- نحوه اندازه گيري متغيرهاي تحقيق...............................................................................................................111
4-6-1-نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق..................................................................................................................111
فرضیه اول تحقیق...................................................................................................................................................111
4-6-2-نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق..................................................................................................................115
فرضیه دوم تحقیق..................................................................................................................................................115
4-6-3-نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق.................................................................................................................119
فرضیه سوم تحقیق.................................................................................................................................................119
4-6-4-نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق...............................................................................................................123
فرضیه چهارم تحقیق...............................................................................................................................................123
4-6-5-نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق.................................................................................................................127
فرضیه پنجم تحقیق.................................................................................................................................................127
4-6-6-نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق.................................................................................................................131
فرضیه ششم تحقیق.................................................................................................................................................131
4-6-7-نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق.........................................................................................................135
فرضیه اصلی اول تحقیق.........................................................................................................................................135
4-6-8-نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق.........................................................................................................139
فرضیه اصلی دوم تحقیق.........................................................................................................................................139
فصل پنجم:بحث و نتيجه گيري
5-1-مقدمه............................................................................................................................................................145
5-2-بحث.............................................................................................................................................................145
5-2- 1-خلاصه نتایج آزمون فرضیه های تحقیق به تفکیک(بحث بر روی یافته های تحقیق)..................................145
5-2-2-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق.......................................................................................................145
5-2-3- خلاصه نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق......................................................................................................146
5-2-4-خلاصه نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق......................................................................................................147
5-2-5- خلاصه نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق..................................................................................................148
5-2-6- خلاصه نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق....................................................................................................149
5-2-7-خلاصه نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق.....................................................................................................150
5-2-8-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق..............................................................................................151
5-2-9-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق.............................................................................................152
5-2-10-نتیجه گیری...........................................................................................................................................154
5-3-محدودیت های تحقیق...................................................................................................................................155
5-4- پیشنهادات تحقیق........................................................................................................................................ 156
5-4-1- پیشنهادات کاربردی تحقیق.......................................................................................................................156
5-4-2- پیشنهادات تحقیق برای انجام مطالعات آتی................................................................................................158
فهرست منابع و مآخذ تحقیق..................................................................................................................................159
الف) منابع فارسی..................................................................................................................................................159
ب) منابع لاتین........................................................................................................................................................164
فهرست پيوست ها و ضمائم تحقیق ........................................................................................................................170
موضوع: بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت
چكيده
هدف مطالعه حاضر بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت به صورت یک مطالعه مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است. جامعه آماري تحقيق حاضر بانک ملت استان سمنان بوده است. نمونه آماری تحقیق حاضر در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان دربازه زمانی سال های1391-1381،می باشد. پژوهش حاضر به لحاظ روش درجمله تحقیقات توصیفی و ازنوع مطالعات همبستگی می باشد. علاوه براین روش تجزیه تحلیل داده ها، تحلیل همبستگی یا تحلیل واریانس بوده که سعی در تبین رابطه علت و معلولی بین مدیریت ریسک اعتباری(به عنوان متغیرمستقل تحقیق که خود شامل:1-ریسک اعتباری وامهای دریافتی مشتريان به صورت انفرادي(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است)، و2-ریسک اعتباري سبد وام(كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است))، با مطالبات معوق (به عنوان متغیروابسته تحقیق) بانک ملت در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است که نتایج تحقیق حاضر نشان می دهد که:رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان معنا دار بوده است. ودر سطح خطای 5%(درصد)،وهمچنین درسطح اطمینان 95%(درصد)،رابطه معنی داری را بین دومتغیرمدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان را نشان می دهد. بنابراین با توجه به خروجی های نرم افزارآماری(SPSS) که در جداول فوق نشان داده شده است، می توان بیان نمود،ازآن جا که سطح معنی داری (sig)، کمتراز پنج درصد است، فرضH0 درسطح خطای پنج درصدرد می شود و وجود همبستگی بین این دو متغیر تایید می شود. واین نتایج را می توان به کل جامعه آماری تحقیق، یعنی بانک ملت تعمیم داد.
واژگان کليدي: مدیریت ریسک اعتباری، مطالبات معوق، مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان.
1-1-مقدمه
ایجاد و گسترش وابستگی های بین المللی در بسیاری از جنبه های سیاسی و اجتماعی، به ویژه در شرایط جهانی شدن اقتصاد، باعث شده است انگیزه های لازم به منظور یکپارچگی سیستم های بانکی و مالی از جایگاه ویژه ای برخوردار شود. به تبع آن، اهمیت مسائل حسابداری و مدیریت بانکی در مفهوم جهانی و درک آن بسیار ضروری شده است. در همین راستا، کنترل و بررسی مستمر اقلام کلیدی ترازنامه و ارزیابی مسائل مهم در ترازنامه از جمله نقدینگی، توان واریز بدهی ها و انعطاف پذیری مالی و همچنین تراکم، تنوع، زمان بندی و کیفیت دارایی ها و بدهی ها بسیار ضرورت دارد.
ريسك اعتباري از اين واقعيت ريشه ميگيرد كه طرف قرارداد[1] نتواند يا نخواهد تعهداتش را انجام دهد. بهشيوۀ سنتي، تأثير اين ريسك با هزينۀ ريالي ناشي از نكول[2] طرف قرارداد سنجيده ميشود. زيانهاي ناشي از ريسك اعتباري ممكن است قبل از وقوع واقعي نكول از جانب طرف قرارداد، ايجاد شود.
بنابراين، ريسك اعتباري را ميتوان به عنوان زياني محتمل تعريف كرد كه در اثر يك رويداد اعتباري اتفاق ميافتد. رويداد اعتباري زماني واقع ميشود كه توانايي طرف قرارداد در انجام تعهداتش تغيير كند. با اين تعريف، تغيير ارزش بازار بدهي بهخاطر تغيير رتبهبندي اعتباري (يا تغيير آگاهي بازار از توانايي طرف قرارداد نسبت به انجام تعهداتش)، را نيز ميتوان بهعنوان ريسك اعتباري در نظر گرفت(رادپور،1390).
تا سال 1970 بیشتر فعالیت های بانکی شامل پرداخت های اعتباری بود. به عبارت دیگر، واسطه گری بین سپرده های کوچک و کم هزینه و اعطای وام بود.
قیمت گذاری ها و سرمایه گذاری ها مبتنی بر تصمیم گیری های ساده بود و کلیدی ترین چالش مدیریت، کنترل کیفیت دارایی ها، زیان وامها و هزینه های سربار بود.
بروز مشکلات تورم، رکود اقتصادی و بی ثباتی نرخهای بهره در اواخر دهه 1970 و اوایل 1980، باعث شد تا مدیریت دارایی ها و بدهی ها در بانک ها برای نگهداری حاشیه سود پذیرفتنی، بسیار ضرورت پیدا کند) جرونینگ و براتانوویچ،2003).
کمیته نظارت بانکی در بانک تسویه بین المللی معروف به کمیته بال بر این باور است که نقدینگی در بانک ها از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و کمبود نقدینگی پیامدهای گسترده ای به همراه دارد. به همین منظور تحقیقات و مطالعات گسترده ای در زمینه دستیابی به یکسری رویه ها و اصول اساسی برای مدیریت نقدینگی انجام داده است.
پس از انتشار گزارشی در سپتامبر 1992با عنوان «چارچوبی برای اندازه گیری و مدیریت نقدینگی»، با انجام اصلاحات و تغییرات لازم و با در نظر گرفتن اصول کلی و اساسی در مدیریت نقدینگی بانکها در فوریه 2000، نشریه ای با عنوان «روش های موثر در مدیریت نقدینگی بانک ها» از سوی کمیته یاد شده منتشر شد. پایه و اساس این نشریه مشتمل بر 14 اصل کلیدی در نحوه مدیریت نقدینگی بانکهاست که در 94 بند تشریح شده است. فعالیت بانک ها و مؤسسات مالی در حوزه های اعطای تسهیلات، سرمایه گذاری، صدور انواع اوراق قرضه، صدور انواع گواهی سپرده، صدور ضمانت نامهها و گشایش انواع اعتبارات اسنادی و یا به عبارت دیگر، اقدام به ایفای نقش دربازارهای پول و سرمایه، آنها را در معرض مخاطرات و ریسک های خاص اینگونه فعالیت ها قرارداده است.
بانک ها با انواع متنوعی از ریسک ها روبرو می باشند،ریسکی که این تحقیق به آن می پردازد، ریسک عملیاتی نامیده می شود. در حال حاضر بانک های معتبرجهانی در حال انجام اقدامات قابل توجهی در زمینه مقابله با ریسک های عملیاتی می باشند. این اقدامات شامل مراحل زیر میشود:
1-شناسایی ریسک های عملیاتی درمؤسسه مالی (در اینجا منظور همان زیان های عملیاتی است).
2- ارزیابی و یا به بیان دقیقتر کمی کردن ریسک های عملیاتی(که نتیجه آن تعیین میزان سرمایه مورد نیاز برای مقابله با ریسک های عملیاتی می باشد.)
3- مدیریت ریسک های عملیاتی که شامل انتقال ریسک ( با استفاده از ابزار بیمه و ...) و یا انجام اقداماتی درجهت کاهش میزان ریسک های عملیاتی سازمان می باشد).
1-2-بيان مسأله
واقعیت این است که مشکلات زیادی در میزان تاثیر گذاری ریسک بر عملکرد بانکها ایجاد شده است که این مشکلات ناشی از عدم تفکیک میزان نوع ریسک وام ها بر عملیات بانکی می باشد. یعنی اینکه ما مشاهده می کنیم که اقدام تفکیک در وام های بانکی یعنی در دو بخش حقیقی و حقوقی و سنجش آنها در عملکرد بانکها کاملاً متفاوت بوده اما نشان می دهد که صنعت بانکداری و دست اندرکاران آن با توجه به حجم مطالبات موجود می بایست به این مقوله مهم اهتمام ویژه و بیشتری داشته باشند که در عمل چنین نیست. از مهم ترین عوامل موجود می توانیم به کمبود فرصتهای بهینه، عدم وجود نیروهای متوسط و عدم بکارگیری ابزارهای مدیریت علمی ریسک اشاره کنیم که بانکها می بایست بدان توجه ویژه داشته باشند که تحقیق حاضر براساس مشکلات موجود شکل گرفته است. و به همین منظور مديريت ریسک اعتباري که یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد را در دو سطح به شرح ذیل انجام داده ایم:
1- بررسي ريسك اعتباري وامها و مشتريان به صورت انفرادي(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است).
2- بررسي ريسك اعتباري سبد وام به صورت غیرانفرادي (كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است).
ارزيابي و سنجش توان بازپرداخت مشتريان اعتباري بهصورت انفرادي و محاسبۀ احتمال عدمبازپرداخت اعتبارات دريافتي آنها را "اعتبارسنجي" گويند. اعتبارسنجي، نظامي است كه به وسيلة آن بانكها و مؤسسات اعتباري با استفاده از اطلاعات حال و گذشتۀ متقاضي، احتمال عدمبازپرداخت وام توسط وي را ارزيابي نموده و به او امتياز خاص خود را ميدهند. اين روش ابزاري عيني براي مديريت ريسك اعتباري بانكها بوده و مشتريان اعتباري را بيطرفانه و بر اساس آمار و اطلاعات كيفي و كمّي طبقهبندي مينمايد. مدلهاي اعتبارسنجي را ميتوان به دو گروه عمده تقسيم نمود:
1) مدلهاي اعتبارسنجي پارامتري مانند:
2) مدلهاي اعتبارسنجي غيرپارامتري مانند:
ارزيابي و سنجش ريسك اعتباري سبد وامهاي بانك با در نظر گرفتن اثرات متنوعسازي و ارتباط ميان موقعيتهاي مختلف موجود در سبد وام و ادارۀ سبد اعتبارات بر اين اساس، "مديريت سبد اعتباري[11]" نام دارد.
بانكهاي موفق در سطح جهان، سيستمهاي اعتبارسنجي و مديريت سبد اعتباري متناسب خود را توسعه ميدهند. چنين سيستمهايي مديران بانك را در جهت اتخاذ هرچه بهتر تصميمات اعتباري ياري ميدهد، تصميماتي كه بر پايۀ ارزيابيهاي كيفي و كمّي وامهاي انفرادي و سبد اعتباري بانك قرار دارد.
اهداف توسعۀ نظام اندازهگيري و مديريت ريسك اعتباري
هدف از اجراي اين طرح، طراحي سازوكاري براي اندازهگيري و مديريت ريسك اعتباري بانك است. چنين سازوكاري شامل ارزيابيهاي ريسك اعتباري در هر دوسطح وامهاي انفرادي و سبد وام است.
اين سازوكار تصميمات مديريت ريسك اعتباري و دايرۀ اعتبارات بانك را در جهت شناسايي و تخصيص وام به مشتريان معتبر راهنمايي ميكند و در عين حال تصميمات مديريت سبد وام را براي بهرهبرداري بهينه از اثرات تنوع بخشي سبد پشتيباني مينمايد.
چنين سازوكاري داري ويژگيهاي زير است:
بدين ترتيب، مشتريان با كيفيت بانك با سهولت بيشتري وام ميگيرند و مشتريان بيكيفيت تنها با ارائۀ تضمينهاي محكم موفق به اخذ وام ميشوند.
در نتيجه، چنين سازوكاري ضمن توسعۀ بازار بانك به سمت مشتريان معتبر، ريسك اعتباري سبد وام بانك را بهنحومؤثري تحت كنترل و نظارت مديران بانك قرار ميدهد.
بنابراين، اعطاي اعتبار به متقاضيان وام مستلزم برقراري مصالحهاي ميان ريسك و بازده است. سازوكار مديريت ريسك اعتباري بانك، صرفاً ريسك اعتباري هركدام از متقاضيان وام را محاسبه ميكند تا با فرض مشابهت وثيقههاي وام (براي مشتريان معتبر و غيرمعتبر) در صورت امكان، نرخ بهرۀ دريافتي از مشتريان بر اساس نقش آنها در ريسك اعتباري سبد وامهاي بانك تعديل گردد.
بدينترتيب سازوكار مديريت ريسك اعتباري علاوه بر كاهش هزينههاي ناشي از سوخت وامها و افزايش سودآوري تا حدودي به رفع مسايل ناشي از ريسك نقدينگي بانك كمك ميكند.
سازوكار مديريت ريسك اعتباري با ارايۀ تخمينهاي قابلاتكا از ريسك اعتباري موجب ميشود تخمين ذخاير از حالت تجربي و محافظهكارانه خارج شود. چنين وضعيتي به احتمال زياد به كاهش مقدار ذخاير و افزايش دقت تخمينها منجر ميشود.
متدولوژي اجراي طرح مديريت ريسك اعتباري در بانك مستلزم طي فرآيند عمومي مديريت ريسك يعني شناسايي، اندازهگيري، گزارش، مديريت و نظارت است. اين فرآيند در دو بخش اعتبارسنجي و مديريت سبد اعتبارات اعمال ميشود.
1. اعتبارسنجي
در اين بخش ريسك وامهاي انفرادي مورد ارزيابي و تحليل قرار ميگيرد. در مرحلۀ شناسايي تيم اجرايي به بررسي و شناسايي متغيرهاي توضيحي اعتبار وامگيرندگان در بانك ميپردازد و فهرستي از اين متغيرها فراهم ميآورد. متغيرهاي توضيحي براي وامگيرندگان حقيقي و حقوقي بهطور جداگانه مورد بررسي قرار ميگيرد.
همزمان با شناسايي متغيرهاي توضيحي سابقهاي از عملكرد اعتباري مشتريان نيز تهيه ميشود.
در مرحلۀ اندازهگيري بر اساس مدلهاي اعتبارسنجي به هريك از متغيرهاي توضيحي وزني منتسب ميشود. اين اوزان از درجۀ اهميت نسبي متغيرهاي توضيحي در تشريح اعتبار مشتريان حكايت ميكند. خروجي اصلي مدلهاي اعتبارسنجي، سنجش اعتبار متقاضيان وام در قالب احتمال نكول، نمرۀ اعتباري، رتبۀ اعتباري و يا گروهبندي آنها در قالب طبقات اعتباري است.
بر اساس احتمال نكول، مبلغ در معرض نكول[12] و زيان مشروط بر نكول[13] ميتوان زيان اعتباري مورد انتظار حاصل از وامهاي انفرادي را محاسبه كرد. همچنين بر اساس توزيع بهدست آمده ميتوان سنجۀ ريسك اعتباري مورد نظر را برآورد نمود.
در مرحلۀ گزارش نتايج حاصل از اعتبارسنجي مشتريان در اشكال استانداردي ارائه ميگردد. رتبۀ اعتباري مشتريان در اين مرحله گزارش ميشود.
از ديگر گزارشهاي مهم اين مرحله، ماتريس گذار[14] مشتريان است. بدين وسيله احتمال گذار از يك رتبۀ اعتباري به رتبههاي بالاتر يا پايينتر گزارش ميشود.
در مرحلۀ مديريت بر اساس گزارشهاي حاصل از مرحلۀ قبل رهنمودهايي براي راهنمايي تصميمات مديريت ريسك اعتباري فراهم ميگردد.
دراين مرحله،براي اعطا يا عدماعطاي اعتبار به متقاضيان وجوه تصميمگيري ميشود ووثيقهها و ضمانتهاي متناسب با هر رتبۀ اعتباري و نيز صرف ريسك مربوط به آن جهت تعيين شرايط وام اعطايي مشخص ميشود. در مرحلۀ نظارت نيز از طريق مقايسۀ تخمينهاي حاصل از مدل با واقعيت، بازخوري جهت بهبود مدلها، تكنيكها و روشهاي مورداستفاده فراهم ميگردد.
2. مديريت سبد وام
در اين بخش ريسك اعتباري بانك در قالب سبد وام مورد بررسي قرار ميگيرد. مهمترين چالش مديريت سبد وام اندازهگيري ارتباط ميان زيان اعتباري وامها و لحاظ اثرات تنوعبخشي در محاسبات ريسك است. خروجي نهايي اين مرحله توزيع زيان اعتباري سبد وام بانك است.
بر اساس اين توزيع سنجههاي ريسك مورد نظر مانند ارزش در معرض ريسك اعتباري[15] استخراج ميشود. همچنين بر اساس اين توزيع سرمايۀ قانوني و سرمايۀ اقتصادي محاسبه ميشود. اين بخش نيز مانند بخش قبل شامل مراحل شناسايي، اندازهگيري، گزارش، مديريت و نظارت است.
زيرساختهاي لازم براي اجراي طرح در بانك
اندازهگيري و مديريت ريسك اعتباري مستلزم وجود پايگاه اطلاعاتي منسجمي از شرح جزئيات وامها است. اين پايگاه اطلاعاتي حتيالامكان ميبايد اطلاعات روزآمد وامها را در اختيار سيستم اندازهگيري و مديريت ريسك اعتباري قرار دهد.
بنابراين، ميتوان گفت راهاندازي يك سيستم جامع مديريت ريسك اعتباري و نظارت بر آن تنها ازمجراي فناوري اطلاعات و بهكارگيري وسيع رايانه و سيستمهاي اطلاعاتي مبتني بر رايانه ممكن است.
بنابراین در تحقیق حاضرسعی بر اعتبارسنجي و مديريت سبد اعتباري که یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد شده است. که همانند ريسك بازار بررسيهاي ريسك اعتباري در دو سطح انجام می شود: 1-بررسي رابطه بین ریسک اعتباری وامهای دریافتی مشتريان به صورت انفرادي( كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان می باشد.
2- بررسي رابطه بین ریسک اعتباري سبد وام(كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان می باشد. که در نهایت به دنبال آزمون هدف کلی تحقیق یعنی بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت(مطالعه موردی: مدیریت بانک ملت استان سمنان) می باشد.
1-3-اهمیت و ضرورت تحقیق
سبد وام قسمت عمدۀ داراييهاي بانكهاي تجاري را تشكيل ميدهد. تخصص محوري اين بانكها جذب سپرده از سرمايهگذاران و اعطاي وام به متقاضيان وجوه است. سپردههاي جذبشده بانك را نسبت به پرداخت سود و اصل آن در سررسيدهاي معين متعهد ميكند و اين در حالي است كه وامهاي پرداختشده بانك را در معرض نكول وامگيرندگان قرار ميدهد. بنابراين بررسي اعتبار متقاضيان براي تصميمگيري در زمينۀ اعطاي وام به آنها از اهميت ويژهاي برخوردار است.
بنابراین بانکها به واسطه سرمایه گذاران و وام گیرندگان متعدد با انواع بازارهای پولی و مالی رابطه دارند به همین دلیل دائماً با ریسک های مختلفی روبرو می شوند به طوری که ممکن است ورود به یک بازار و یا خروج از آن کاهش یا افزایش در یک یا چند نوع ریسک را در پی داشته باشد.
بنابراین در تحقیق حاضر درباره اعتبارسنجي و مديريت سبد اعتباري که یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد بحث شده است. که شامل1- بررسي رابطه بین ریسک اعتباری وامهای دریافتی مشتريان به صورت انفرادي( كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان. 2- بررسي رابطه بین ریسک اعتباري سبد وام به صورت غیرانفرادي (كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان. که در نهایت به دنبال آزمون هدف کلی تحقیق یعنی بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت(مطالعه موردی: مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان) می باشد.
1-4-1- اهداف تحقیق
4-1-1- هدف کلی یا هدف اصلی تحقیق:
هدف کلی تحقیق حاضر بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت می باشد.
4-1-2- اهداف فرعي تحقیق
اهداف فرعي تحقیق به شرح زیرمی باشد:
در تحقیق حاضر اعتبارسنجي و مديريت سبد اعتباري یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد. همانند ريسك بازار بررسيهاي ريسك اعتباري در دو سطح انجام می شود:
1-بررسي رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری وامهای دریافتی مشتريان به صورت انفرادي( كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان می باشد.
2- بررسي رابطه بین مدیریت ریسک اعتباري سبد وام(كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان می باشد.
2-1-سوالات و فرضیات تحقیق
1-5-1- سوالات تحقیق
1-5-1-1- سوال اصلی تحقیق:
1-آیا بین مدیریت ریسک اعتباری وامهای دریافتی مشتريان به صورت انفرادي(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است) بامطالبات معوق بانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
2- آیا بین مدیریت ریسک اعتباري سبد وام به صورت غیرانفرادي (كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
1-5-1-2- سوالات فرعی تحقیق:
1-1-آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای سررسید گذشته مشتريان انفرادی(حقیقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
1-2- آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای معوق مشتريان انفرادی (حقیقی)دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
1-3- آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای مشکوک الوصول مشتريان انفرادی(حقیقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
2-4- آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و سبد وامهای سررسید گذشته مشتريان غیرانفرادی(حقوقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
2-5- آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و سبد وامهای معوق مشتريان غیرانفرادی(حقوقی)دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
2-6- آیا بین مدیریت ریسک اعتباری و سبد وامهای مشکوک الوصول مشتريان غیرانفرادی(حقوقی)دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد؟
1-5-2- فرضیات تحقیق
1-5-2-1-فرضیات اصلی تحقیق:
فرضیهکلی یا فرضیه اصلی تحقیق حاضر بیان می کند که: " بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد."
1-5-2-2- فرضیات فرعی تحقیق
1- بین مدیریت ریسک اعتباری وامهای (تسهیلات) دریافتی مشتريان به صورت انفرادي
(كه متناظر با تحليل انفرادي ريسك اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد.
1-1- بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای سررسید گذشته مشتريان انفرادی(حقیقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد.
1-2-بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای معوق مشتريان انفرادی(حقیقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد.
1-3-بین مدیریت ریسک اعتباری و وامهای مشکوک الوصول مشتريان انفرادی(حقیقی) دربانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد.
2- بین مدیریت ریسک اعتباري سبد وام به صورت غیرانفرادي (كه معادل تحليل ريسك سبد اوراق بهادار است) با مطالبات معوق بانک ملت استان سمنان رابطه معناداری وجود دارد.
مبلغ قابل پرداخت 19,439 تومان
برچسب های مهم